Как самозанятому платить за зарубежные сервисы и не получить вопросы от налоговой
- Зарубежные сервисы и самозанятые: где зарыта проблема
- Главное: самозанятые не учитывают расходы
- Тогда откуда вопросы от налоговой?
- Что можно, а что нельзя: практическая таблица
- Как правильно организовать платежи за рубежом
- Когда самозанятость перестаёт быть подходящим режимом
- Конкретные сервисы: есть ли разница
- Три правила спокойной работы
- Итог
Зарубежные сервисы и самозанятые: где зарыта проблема
Фрилансер открывает ноутбук, оплачивает Notion AI, Figma и Canva Pro — и спокойно работает. До тех пор, пока не задаётся вопросом: а как это всё выглядит с точки зрения налоговой? Можно ли учесть эти расходы? Не возникнет ли претензий из-за регулярных переводов непонятным зарубежным компаниям?
Вопрос не праздный. В России самозанятость — это налог на профессиональный доход (НПД), и у этого режима есть своя логика, которую важно понимать.
Главное: самозанятые не учитывают расходы
Сразу важный факт, который многие упускают. Самозанятые на режиме НПД не могут уменьшить налогооблагаемую базу на расходы. Совсем. Никак. Это принципиальное отличие от ИП на УСН «доходы минус расходы» или от общей системы налогообложения.
Налог считается с дохода: 4% при работе с физлицами, 6% — с юрлицами и ИП. Что вы потратили на инструменты — налоговую не интересует в контексте расчёта налога.
Казалось бы, проблема снимается сама собой. Но не всё так просто.
Тогда откуда вопросы от налоговой?
Вопросы могут возникнуть не из-за расходов как таковых, а по нескольким другим причинам.
Регулярные переводы за рубеж. Если вы систематически переводите деньги иностранным компаниям — через карту, электронные кошельки или посредников — это может привлечь внимание банка в рамках 115-ФЗ («антиотмывочный» закон). Банк вправе запросить пояснения: откуда деньги, куда уходят и зачем.
Признаки предпринимательской деятельности. Если налоговая решит, что вы ведёте бизнес, который не укладывается в рамки самозанятости, она может пересмотреть статус. Например, если вы перепродаёте доступ к сервисам другим людям — это уже торговля, а не личное использование.
Крупные суммы без объяснений. Внезапный крупный платёж за рубеж при скромных официальных доходах — повод для банковского комплаенса задать вопросы.
Что можно, а что нельзя: практическая таблица
| Ситуация | Риск | Что делать |
|---|---|---|
| Оплачиваете Adobe/Figma для личной работы | Низкий | Просто сохраняйте чеки и подтверждения |
| Регулярные платежи через посредника суммой до 10 000 ₽/мес | Минимальный | Достаточно пояснений банку при запросе |
| Оплачиваете сервисы для клиентов и включаете в счёт | Средний | Оформляйте договор, указывайте в акте |
| Перепродаёте подписки третьим лицам | Высокий | Требуется иной налоговый режим (ИП) |
| Крупные разовые платежи (от 50 000 ₽) | Средний | Подготовьте документальное обоснование |
Как правильно организовать платежи за рубежом
Здесь начинается самое важное — практика. Самозанятый не обязан отчитываться за каждый рубль, потраченный на рабочие инструменты. Но в 2026 году оплата зарубежных сервисов из России требует грамотного подхода к документированию — это сэкономит нервы, если банк или налоговая всё же заинтересуются.
Вот что стоит делать:
- Сохраняйте все чеки об оплате — скриншоты, PDF-квитанции, письма на email
- Ведите простой файл учёта: дата, сервис, сумма, назначение
- Если платите через посредника — берите у него подтверждение транзакции
- Для дорогих инструментов (Adobe Creative Cloud, профессиональные AI-сервисы) стоит иметь обоснование: в каком проекте использовали, для какого клиента
- Не смешивайте личные и рабочие платежи на одной карте — это упрощает жизнь при любых вопросах
Когда самозанятость перестаёт быть подходящим режимом
Есть ситуации, когда режим НПД объективно тесноват. Если вы:
- Регулярно закупаете доступ к сервисам и перепродаёте клиентам
- Ваши расходы на инструменты составляют 40–50% и более от дохода
- Работаете как агент или посредник при покупке цифровых продуктов
…то стоит рассмотреть ИП на УСН «доходы минус расходы». Там вы легально учтёте затраты на профессиональные инструменты и снизите налоговую нагрузку. Переход несложный, и порой он реально выгоднее.
Конкретные сервисы: есть ли разница
На практике налоговой нет разницы, платите ли вы за Figma, ChatGPT Plus, Perplexity Pro или Superhuman. Это всё цифровые инструменты для работы. Разница — в сумме и регулярности.
Небольшие ежемесячные подписки в районе 1 000–3 000 рублей в месяц? Никто не заметит. Сотни тысяч рублей в год через разных посредников без единого документа? Уже другая история.
Здравый смысл здесь — лучший советник. Работаете легально, зарабатываете официально, тратите на инструменты — это нормальная жизнь фрилансера. Просто не создавайте информационный вакуум вокруг своих платежей.
Три правила спокойной работы
Если свести всё к минимуму, вот три принципа, которые помогут избежать лишних вопросов:
- Документируйте всё. Даже если никто не спросит — у вас будет ответ наготове. Папка с чеками в облаке — дело 5 минут.
- Не путайте личное и рабочее. Отдельная карта для профессиональных расходов — простое и элегантное решение.
- Думайте о масштабе. Если затраты на зарубежные инструменты растут — это сигнал пересмотреть налоговый режим, а не прятать платежи.
Итог
Самозанятость — удобный и честный режим для большинства фрилансеров. Зарубежные сервисы — неотъемлемая часть современной работы. Эти два факта прекрасно уживаются вместе, если подходить к вопросу осознанно.
Налоговая не охотится за теми, кто платит за Notion или Adobe. Она обращает внимание на непрозрачные схемы и необъяснимые денежные потоки. Будьте прозрачны — и никаких вопросов не возникнет.
Источники: Федеральный закон № 422-ФЗ «О налоге на профессиональный доход»; Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов»; разъяснения ФНС России на сайте nalog.gov.ru; официальный сайт приложения «Мой налог».
Загрузка...
